Νέες, ιδιαίτερα αυστηρές διαδικασίες έχουν τεθεί σε ισχύ για τις σοβαρές υποθέσεις φοροδιαφυγής, ειδικά όταν αυτές συνδέονται με εγκληματικές οργανώσεις. Πλέον, η ΑΑΔΕ και η Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος συνεργάζονται από τα πρώτα στάδια ώστε να επιταχύνουν τόσο τη διαλεύκανση όσο και τις ποινικές διώξεις.
Οι οικονομικές παραβάσεις που δείχνουν σημαντικά στοιχεία παράνομων δραστηριοτήτων ή βαριάς φοροδιαφυγής ερευνούνται κατά προτεραιότητα. Όταν ολοκληρωθεί η έκθεση ελέγχου και συγκεντρωθεί το απαραίτητο υλικό, η ΑΑΔΕ έχει στη διάθεσή της μόλις έναν μήνα για να ανακοινώσει τα αποτελέσματα και τον προσωρινό φόρο.
Η νέα αυτή πρακτική έχει ήδη επικυρωθεί από το Υπουργείο Οικονομικών σε νόμο που ψηφίστηκε στα τέλη Ιουνίου, προσφέροντας ταχύτητα τόσο στον καθορισμό του φόρου όσο και στη συγκρότηση της ποινικής δικογραφίας.
Ακόμη στενότερα λειτουργούν οι διαδικασίες όταν διαπιστώνεται σύνδεση της φοροδιαφυγής με αδικήματα εγκληματικών οργανώσεων. Με εντολή εισαγγελέα, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να προχωρήσουν άμεσα σε ανακριτικές ενέργειες και να διαβιβάσουν τα στοιχεία στην ΑΑΔΕ, για την άμεση επιβολή προσωρινού προστίμου ή φόρου.
Ο προσωρινός καταλογισμός προστίθεται άμεσα στη δικογραφία και μπορεί να κοινοποιηθεί στον εμπλεκόμενο ακόμη και στη διαδικασία του αυτοφώρου. Μόλις ολοκληρωθεί ο οικονομικός έλεγχος, στη δικογραφία προστίθεται και ο τελικός καταλογισμός του φόρου.
Άνευ προηγουμένου πρόστιμα και κάθειρξη έως 10 χρόνια
Το ύψος του προστίμου ποικίλει ανάλογα με το μέγεθος της φοροδιαφυγής, τις προσαυξήσεις και τη φύση της παρανομίας. Για να εφαρμοστεί η αυστηρή διαδικασία με το οργανωμένο έγκλημα, απαιτείται σοβαρή ένδειξη κακουργηματικού χαρακτήρα φοροδιαφυγής.
Για υποθέσεις ΦΠΑ, όριο κακουργήματος τίθεται όταν τα αδήλωτα ή παράνομα επιστραφέντα ποσά ξεπερνούν τις 100.000 ευρώ ανά έτος, ενώ για εισόδημα, ΕΝΦΙΑ ή παρακρατούμενους φόρους το κατώφλι φτάνει τις 150.000 ευρώ. Στα εικονικά τιμολόγια, χρειάζεται ποσό άνω των 200.000 ευρώ.
Οι ποινές φτάνουν ως και δεκαετή κάθειρξη, επιπλέον των προστίμων και των προσαυξήσεων που επιβάλλει η ΑΑΔΕ. Εάν τεκμηριωθεί και συμμετοχή σε εγκληματική οργάνωση, οι συνέπειες για τους εμπλεκόμενους γίνονται ακόμη βαρύτερες, με τις σχετικές ποινικές κατηγορίες να εφαρμόζονται ξεχωριστά.
